Akciové opcie, ktoré ponúkajú start-upy, najmä v technologickom svete, zbohatli niektorým šťastným zamestnancom.

ako dostať hrudky z omáčky

Tí v určitom veku si, samozrejme, spomenú na boom dot-com v 90. rokoch a na všetkých milionárov, ktorí vznikli vďaka opciám na akcie. Medzi najvýznamnejšie nedávne príklady patrí Tesla, ktorú založil teraz miliardár Elon Musk. Rovnako ako mnoho iných spoločností v technologickom priestore, aj Tesla ponúka akciové opcie ako súčasť kompenzačných balíkov. Ale v prípade drahého výrobcu elektrických vozidiel sa ponúkajú možnosti všetky zamestnancov, nielen vedúcich pracovníkov alebo manažérov. A kedy Akcie Tesly cena stúpla o viac ako 200 percent v roku 2020 , zrazu tu bola úplne nová skupina 'Teslových milionárov.'

Musí to byť pekné, však? Realita je taká, že akciové opcie neponúkajú len začínajúce podniky. Tieto programy sú ponúkané v rôznych odvetviach vrátane výroby, financií a stavebníctva. A ak sú dobre spravované, zamestnanecké opcie na akcie (ESO) môžu byť neuveriteľne lukratívnou formou kompenzácie.

Na najzákladnejšej úrovni poskytujú tieto typy opcií zamestnancom možnosť nakupovať akcie spoločnosti za určitú cenu; v ostatných prípadoch sa zásoby poskytujú zamestnancom ako súčasť ich celkovej odmeny. Okrem toho sú zamestnanci vo všeobecnosti schopní predať tieto akcie počas verejnej súťaže, keď je spoločnosť stále súkromná alebo po zverejnení verejnosti – krok, ktorý má hodnotu, samozrejme, len vtedy, ak je trhová cena akcií spoločnosti vyššia ako cena zaplatená za uvedené zásoby.

Čo by ste však mali vedieť o nákupe a predaji akcií spoločnosti (známe aj ako uplatnenie vašich opcií), aby ste mohli bezpečne a efektívne využiť túto potenciálne cennú formu odmeňovania zamestnancov?

Priznávajúc, že ​​ide o mimoriadne zložitú tému, uvádzame niekoľko kľúčových úvah od zakladateľov Optas Capital, Meghan Railey a Fritza Glassera, ktorí sa špecializujú na vedenie jednotlivcov efektívnym riadením akciových opcií.

Súvisiace položky

Vypracujte investičnú stratégiu pre svoje akciové opcie

Snáď jedným z najdôležitejších krokov, ktoré treba podniknúť v súvislosti s opciami na akcie pre zamestnancov, je vytvoriť pre nich celkovú investičnú stratégiu, a nie ju obmedzovať. Predovšetkým, keď sa pustíte do tohto úsilia, položte si otázku: Koľko peňazí ste ochotní vystaviť riziku, pokiaľ ide o nákup týchto opcií?

„Predpokladajme, že prídete o všetky peniaze,“ hovorí Glasser. 'Koľko by ste mohli stratiť a neovplyvniť to váš životný štýl alebo psychicky?'

Začnite výpočtom celkových nákladov na cvičenie pre vaše opcie a porovnajte ich s hotovosťou, ktorú máte po ruke a ste ochotní stratiť v najhoršom prípade, hovorí Glasser. Ak nemáte k dispozícii finančné prostriedky, ale napriek tomu chcete využiť svoje možnosti, porozprávajte sa s finančným poradcom o niektorých kreatívnych riešeniach, ktoré by mohli byť dostupné.

Pochopte daňové dôsledky

Je tiež dôležité mať jasno v daniach, ktorým môžete podliehať pri uplatňovaní zamestnaneckých opcií na akcie. Aby ste sa plne zorientovali v tejto problematike, musíte presne vedieť, aký typ akcií máte.

Spoločnosti ponúkajú dva druhy akciových opcií – nekvalifikované akciové opcie (NQSO), ktoré sú rozšírenejšie, a motivačné akciové opcie (ISO), ktoré majú určité daňové výhody, no zároveň prinášajú zvýšenú zložitosť. Pred prijatím akýchkoľvek rozhodnutí alebo opatrení v súvislosti s akciovými opciami zamestnancov si presne zistite, do ktorého tábora patríte.

krok ako si uviazať kravatu

napr. ako vysvetľuje Forbes , ISO majú nárok na osobitné daňové zaobchádzanie od IRS. To zahŕňa nepodliehanie sociálnemu zabezpečeniu, zdravotnej starostlivosti alebo zrážkovej dani. Samozrejme, existujú určité kritériá, ktoré sa týkajú kvalifikácie pre tento osobitný daňový režim, vrátane toho, že ISO sa udeľuje iba zamestnancom – okrem iného nie riaditeľom, konzultantom alebo dodávateľom. Okrem toho, aby si zamestnanec po odchode zo spoločnosti zachoval špeciálne daňové výhody ISO, ISO musí uplatniť alebo predať do troch mesiacov od dátumu odchodu zo spoločnosti. Uplatňovanie ISO však môže spustiť to, čo je známe ako alternatívna minimálna daň (AMT), takže ak máte nejaké otázky, nezabudnite sa porozprávať s daňovým odborníkom.

Na druhej strane, pokiaľ ide o vykonávanie NQSO, budete platiť dane – a transakcia je nahlásená na vašom formulári W-2 IRS. Platíte bežné dane z príjmu, keď uplatňujete opcie a kapitálové zisky pri predaji akcií, hovorí Investopedia . Presný vzorec na určenie sumy, z ktorej platíte dane, je trochu podrobný, takže by ste si mali pozvať odborníka, ktorý vás prevedie kľúčovými bodmi.

Kľúčovým postrehom, pokiaľ ide o zamestnanecké akcie a dane, je toto: Pochopte daňové dôsledky typu akcií, ktoré vlastníte.

„Je dôležité mať daňovú stratégiu,“ vysvetľuje Railey. „Najjednoduchší prístup je plánovať hneď na začiatku, pretože existuje veľa možností a ľudia sú šokovaní daňovými dôsledkami.“

Ak si nie ste istí, nehádajte – vyhľadajte informácie od profesionála

Pokiaľ ide o investovanie a ako zaobchádzať s akciovými opciami a ich zložitosťou, je lepšie byť v bezpečí, ako ľutovať. Ak máte otázky týkajúce sa akéhokoľvek prvku procesu, najlepšie je vyhľadať odborníka, ktorý vám môže pomôcť.

„Naozaj potrebujete pohovor a identifikovať kompetentného účtovníka,“ navrhuje Railey. 'Často tí najlepší zvyčajne pochádzajú z odporúčania, možno od kolegu alebo manažéra, ktorý má skúsenosti s podávaním tohto druhu daňového priznania.'

Plán nákupu zásob zamestnancov

Bez súvislosti s ISO a NQSO niektoré spoločnosti ponúkajú zamestnanecký plán nákupu akcií (ESPP). Tieto programy sú oveľa jednoduchšie a môžu sa ukázať ako cenné.

V rámci ESPP môžu mať zamestnanci možnosť nakupovať akcie spoločnosti za zvýhodnenú cenu; na tento účel sa z vašej výplatnej pásky vykonávajú zrážky každé výplatné obdobie (sumu, ktorú z vašej mzdy prispejete na plán, si určíte vy, keď sa pripojíte k ESPP).

Tieto odpočty sa odložia a nechajú sa hromadiť alebo hromadiť až do vopred určeného dátumu nákupu zásob. V deň nákupu sa nahromadené peniaze použijú na nákup akcií spoločnosti.

Krása tohto typu programu spočíva v tom, že akcie sú vám ako zamestnancovi spoločnosti sprístupnené za zvýhodnenú cenu. V niektorých prípadoch môže byť zľava dosť významná – až 15 percent pod trhovou hodnotou.

halloween film pre deti na netflixe

„Vždy povzbudzujeme ľudí, aby sa prihlásili do tohto typu plánu, ak majú príležitosť,“ vysvetľuje Railey. „Za predpokladu, že akcie áno schopnosť oceniť v priebehu času , zľava je v podstate náhradou navyše od spoločnosti.“

IRS obmedzuje celkovú sumu nákupov ESPP v dolároch na 25 000 dolárov za kalendárny rok, hovorí Investopedia.

rozdiel medzi smotanou a hustou smotanou na šľahanie

Na tento konkrétny typ akcií sa nevzťahujú žiadne dane – kým ich nepredáte. Pri predaji akcií ESPP sa zľava, ktorú vám zamestnávateľ poskytol, z pôvodnej ceny akcií zdaňuje ako bežný príjem, uvádza Investopedia. Okrem toho budú všetky zisky nad rámec tejto ceny zdanené príslušnou sadzbou kapitálových ziskov.

Napriek zjavným výhodám sa zamestnancom často nepodarí prihlásiť sa na ponuky ESPP, pretože tieto druhy programov sa stratia v zmätku pri nástupe do novej práce. Aj keď sa príliv na tomto fronte môže meniť. Od roku 2021 podľa Národného centra pre vlastníctvo zamestnancov , existuje asi 6 600 zamestnaneckých programov vlastníctva akcií, ktoré pokrývajú viac ako 14 miliónov účastníkov. Od začiatku 21. storočia došlo k poklesu celkového počtu týchto typov akciových plánov, ale k nárastu počtu účastníkov. Približne 11 miliónov z týchto účastníkov nakupuje akcie svojho zamestnávateľa prostredníctvom plánov nákupu akcií zamestnancov.

Ak máte prístup k ESPP a mali ste problémy s registráciou, Railey navrhuje oprieť sa o túto výhodu a kúpiť toľko zľavnených akcií, koľko je povolené – hoci Investopedia navrhuje, aby ste sa uistili, že vaše celkové portfólio investícií je vyvážené. nemať viac ako 10 až 15 percent v žiadnej spoločnosti (aby ste sa ochránili pred poklesom).

Glasser ponúka podobnú výhradu a navrhuje, aby ste zvážili vyhliadky spoločnosti pri rozhodovaní, či sa prihlásiť do programu nákupu akcií.

„Ak si myslíte, že sa spoločnosti nebude dariť dobre, môžete zvážiť, že sa nezúčastníte,“ vysvetľuje. „Ak vám však ponúknu ESPP, urobte kladné rozhodnutie, že sa nezúčastníte alebo sa zúčastníte. Nemali by ste sa jednoducho nezúčastňovať, pretože neviete, čo máte robiť.“